Akcyza a VAT – jak uniknąć podwójnego opodatkowania przy imporcie auta

Sprowadzanie samochodu do Polski to świetny sposób, by kupić wymarzone auto w atrakcyjnej cenie. Jednak wielu kierowców popełnia podstawowy błąd: nieprawidłowe rozliczenie VAT i akcyzy, co może prowadzić do sytuacji podwójnego opodatkowania. Efekt? Wyższe koszty i opóźnienia przy rejestracji sprowadzonego samochodu.

W tym artykule krok po kroku wyjaśnimy, czym różnią się te podatki, jak je prawidłowo rozliczyć przy imporcie auta i jakie dokumenty przygotować, aby uniknąć stresu i niepotrzebnych kosztów.

Czym różnią się VAT i akcyza?

Zanim przejdziemy do praktycznych porad, warto wyjaśnić podstawy:

• VAT (Podatek od towarów i usług) – to podatek pobierany od wartości auta w momencie zakupu lub importu. W Polsce standardowa stawka wynosi 23% dla samochodów osobowych.

• Akcyza – dodatkowy podatek zależny od pojemności silnika i rodzaju pojazdu. Dla samochodów osobowych stawki wynoszą:

  • do 2000 cm³ – 3,1% wartości auta,

  • powyżej 2000 cm³ – 18,6% wartości auta.

Dlaczego tak łatwo popełnić błąd? VAT i akcyza są naliczane osobno, ale oba dotyczą tej samej wartości pojazdu. Nieświadome podwójne naliczenie prowadzi do wyższych kosztów.

Kiedy płacisz VAT, a kiedy akcyzę?

1. Samochody sprowadzone z UE

• Nowe auta – VAT zwykle płacisz w kraju zakupu (np. Niemcy, Francja). Przy rejestracji w Polsce deklarujesz fakt zapłaty, aby uniknąć ponownego pobrania podatku.

• Używane auta – VAT zazwyczaj płacisz tylko w jednym kraju. Ważne, aby mieć dokument potwierdzający płatność, inaczej urząd może doliczyć podatek w Polsce.

Praktyczna wskazówka: sprawdź dokładnie, czy faktura zawiera VAT i zachowaj ją wraz z potwierdzeniem płatności.

2. Samochody spoza UE

W przypadku importu auta spoza Unii Europejskiej:

• VAT i cło opłacasz przy odprawie celnej w Polsce,

• Akcyza rozliczana jest osobno w deklaracji AKC-U/S,

• dobrze przygotowane dokumenty znacznie przyspieszają proces rejestracji.

Jak uniknąć podwójnego opodatkowania?

1. Zachowaj dokumenty z kraju zakupu

Faktury, potwierdzenia zapłaty VAT i dokumenty przewozowe – to Twoja gwarancja, że urząd w Polsce prawidłowo naliczy podatek. Bez nich możesz zostać zmuszony do zapłaty VAT po raz drugi.

2. Prawidłowo wypełnij deklarację AKC-U/S

Deklaracja AKC-U/S służy do rozliczenia akcyzy. Przy jej wypełnianiu pamiętaj:

• Przepisy podają, że do podstawy opodatkowania wlicza się również transport i ubezpieczenie.

• Dane techniczne auta (pojemność silnika, przebieg, rok produkcji) wpisuj dokładnie tak, jak w dokumentach.

• Załącz wszystkie dokumenty potwierdzające zakup i transport.

Tip: kalkulatory online na stronach Ministerstwa Finansów pozwalają sprawdzić wysokość akcyzy przed złożeniem deklaracji.

3. Sprawdź status VAT w kraju zakupu

Niektóre kraje UE mają różne stawki VAT dla aut używanych i nowych. Jeśli auto pochodzi z Niemiec czy Holandii, sprawdź, czy VAT został zapłacony i czy nie musisz rozliczać go w Polsce.

4. Używaj checklisty dokumentów

Przykład:

• Faktura zakupu auta

• Dowód zapłaty VAT (jeśli płacono w UE)

• Dokumenty przewozowe

• Potwierdzenie transportu i ubezpieczenia

• Deklaracja AKC-U/S wypełniona poprawnie

Checklisty eliminują pomyłki i przyspieszają proces rejestracji.

Przykład z życia

Marek sprowadził sprowadzony samochód z Niemiec o wartości 60 000 zł, pojemność silnika 1,6 l. Faktura zawierała niemiecki VAT 19%. Dzięki poprawnie wypełnionej deklaracji AKC-U/S urząd w Polsce nie naliczył VAT ponownie – Marek zapłacił tylko akcyzę 3,1% od wartości auta.

Gdyby nie miał dokumentów z Niemiec, urząd mógłby doliczyć podatek jeszcze raz – koszty wzrosłyby o kilka tysięcy złotych.

Podsumowanie

Podwójne opodatkowanie przy imporcie auta jest do uniknięcia, jeśli:

• wiesz, czym różni się VAT od akcyzy,

• prawidłowo wypełniasz deklarację AKC-U/S,

• zachowujesz wszystkie faktury i dokumenty przewozowe,

• korzystasz z kalkulatorów podatkowych przy importowaniu auta,

• stosujesz checklistę przy przygotowaniu dokumentów do rejestracji sprowadzonego samochodu.

Dzięki tym prostym krokom możesz uniknąć problemów w urzędzie i cieszyć się swoim nowym autem bez dodatkowych kosztów.

Kontakt

Email: kontakt@akcyzaonline.pl

Tel: +48 509274704

Warszawa, ul. Aleja krakowska 157 02-180

Godziny otwarcia

Pon-Pt: 7:30 - 15:00

Sob: Zamknięte

Niedz: Zamknięte